Rezension Compliance kompakt, Best Practice im Compliance-Management 

Kann Compliance Menschenleben retten? Die Antwort könnte das Buch „Compliance kompakt“ von Stefan Behringer geben. Gleich auf der ersten Seite berichtet der Herausgeber über Ivar Kreuger, der vor gut 100 Jahren fast 90% der internationalen Zündholzherstellung kontrollierte und einer der reichsten Männer der Welt war. Im Jahr 1932 nahm er sich das Leben.

Kreuger nutzte die Situation nach dem Ende des Ersten Weltkrieges. Er lieh den finanziell ausgebluteten Staaten Geld, und ließ sich im Gegenzug das Monopol für die Zündholzproduktion einräumen. Diese Summen konnte Kreuger nur dadurch ausgeben, weil er seinen Anlegern zweistellige Renditen versprach. Tatsächlich betrugen die Renditen nur einen Bruchteil des Versprochenen. Als die Anleger seinen Versprechungen nicht mehr glaubten, funktionierte sein Schneeballsystem nicht mehr. Gebetsmühlenartige Hinweise auf Glaubwürdigkeit und Vertrauen durch die Täter und dann doch Enttäuschung und Betrug bei den Opfern. Das Phänomen ist nicht neu. Auch die Skandale der letzten Jahren zeigen immer wieder: Vertrauen ist gut, Kontrolle ist besser.

Compliance fordert unter anderem die Transparenz der Geschäftsprozesse. Wäre  Kreuger am Leben geblieben, wenn man ihm schneller auf die Schliche gekommen wäre und nicht seinen Vertraulichkeitsbeteuerungen geglaubt hätte? Der Skandal um den Anlagebetrüger Madoff aus den Jahren 2008 und 2009 zeigt, dass die Antwort nicht unbedingt positiv ausfallen muss. Es gibt immer wieder Menschen, die Kontrollmechanismen umgehen und ihre Fantasiegebilde anderen als bare Münze verkaufen können.

Und hier kommt Compliance ins Spiel. Jedes einzelne Compliancewerkzeug, wie eine Richtlinie, Kontrollen oder Prüfungen, können dem Täter das Leben erschweren und Gesetzesverstöße im Keim ersticken.

Deswegen lohnt sich die Lektüre dieses Buches. Es ist spannend geschrieben und der Leser freut sich auf jedes weitere Kapitel.

Um Compliance in seinen Grundfesten zu verstehen, ist das erste Kapitel Compliance – Modeerscheinung oder Prüfstein für gute Unternehmensführung Pflichtlektüre. Aufgrund der Beispiele mit Kreuger, Enron und der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Arthur Anderson wird dem Leser bewusst, welche Auswirkungen Lug und Trug im Geschäftsleben haben.

Das zweite Kapitel von Peter Fissenewert zeigt die damit verbundenen rechtlichen Konsequenzen auf: Legal Compliance und Haftung. Hier erläutert der Autor das Zusammenspiel von deutschen Gesetzen und dem Deutschen Corporate Governance Kodex. Knapp und prägnant werden die zivilrechtliche und strafrechtliche Haftung für die Geschäftsführung und leitende Mitarbeiter dargestellt.

Für Leser, die nicht aus dem Finanzsektor kommen, kann das Kapital Regulatory Compliance mit seinen Ausführungen zum Produktsicherheitsrecht sehr nutzbringend sein. Auch hier werden kompakt die Regelwerke vorgestellt, und die Rechts- und Haftungsfolgen bei fehlender Konformität erklärt.

Zum Thema IT-Compliance haben sich schon viele geäußert. Aber nur wenigen Autoren gelingt eine ordentliche Darstellung der Materie in präziser und fundierter Form. Im vorliegenden Werk werden die Begriffe mit den entsprechenden Regelwerken vorgestellt und der Leser kann sich über die Branchen- und Industriestandards im Bereich Finanzdienstleistungen informieren.

Was dieses Kapitel besonders hervorhebt, ist die Formel zur Berechnung der Kosten bei Nichteinhaltung von Compliance.  Die Formel Total Cost of Non Compliance (kurz: TCnC) gibt Auskunft darüber, wie hoch der betriebswirtschaftliche Schaden bei Complianceverstößen ist. Leider wird nur abstrakt berichtet. Als Anregung für die kommenden Auflagen wäre es informativ für den Leser, die Formel mit konkreten Beispielen und Zahlen zu unterlegen.

Schon die Besprechung der ausgewählten Kapitel zeigt, dass das Buch ein ausgezeichnetes Preis- Leistungsverhältnis bietet. Es sollte Pflichtlektüre für die Personen sein, die Compliance in seinen Strukturen verstehen möchten. Denn nur dann ist der Leser in der Lage, die regelmäßigen Gesetzesänderungen zu akzeptieren, und sie nicht als bürokratisches Übel anzusehen.

 

Compliance kompakt, Best Practice im Compliance-Management

Hrsg. Stefan Behringer

2., durchgesehene und wesentlich erweiterte Auflage 2011

424 Seiten

Verlag: Schmidt Erich Verlag (11. Februar 2010)

Preis: 49,95 Euro

ISBN-10: 978-3-503-13039-9